経費とは わかりやすく|意味 経費で落ちるもの一覧 制服は?

 知り合いに食事に誘われて会計をするときに、割り勘をしようとお金を出したら・・

ここはいいよ・・経費で落とすから

 このように言われたことがないでしょうか?

 経費で落ちるなら(相手に迷惑をかけていないなら)お言葉に甘えて ご馳走になる事もあるはずです。この経費にまつわる・・

  • 経費として認められるもの その意味
  • 認められない(落ちない)もの一覧
  • 制服 車 旅費の条件 乱用したときのデメリット

 これらの疑問について分かりやすく見ていきます。

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「経費で落とす」とは?どういう意味なのか

 何かを購入するとき「経費で落とす」という言葉がよく使われます。この「落とす」という言葉には、こんな意味が含まれています。

経費とするために伝票(レシート)を確保して、税務署へ申告します

 経費とは、企業を経営する上で発生する費用(消費してなくなるお金)です。そのため 経費として認められるもの、認められないものの線引きをするためには・・

事業をやっていく中で必要な出費であるか?

 これをチェックしていくと、経費に含めるべき範囲が限定されるはずです。

経費とは使用した金額のみが該当する

 経費とは、事業の運営で必要な道具、素材、サービスなどを購入して実際に使用したときに発生します。

経費は使用したものだけが認められる

 基本としては、経費とは実際に使用した領収書を元に経費で落とすことができます。つまり、経費として 今後使うかもしれないもの(まだ使っていないお金)に関しては、経費として処理することができません。

経費の範囲は非常に幅広い

 経費とは、企業経営において実績(売上高)を作っていくために必要な費用のことです。売上原価の経費では・・

POINT

  • 販売する商品の材料費
  • 従業員が働く労務費

 労務費とは「労働力の消費によって発生する原価」のことです。商品を製造して販売する企業では必ず必要な経費となります。そして、販売管理に関する経費では・・

POINT

 これらが経費に該当します。会計における勘定科目では、ピンとこない部分もあるので、次の項目でそれぞれを わかりやすく解説します。

業務で使用する様々なお金が経費となる

 個人事業主の場合、生活と事業の境界線が曖昧になる事が多くあり、生活で使う物を買った物などを「なんでも経費として処理できる」という間違った認識があります。

事業に関して使用している物のみが経費となります

 個人事業主の場合、事業を自宅で行っている場合には自宅の家賃も経費として認められます。この場合、事業で利用している部屋の割合を算出し、その割合の家賃が経費として認められます。

スマホ(携帯電話)の通話料も経費

 社長や従業員でも、業務に従事している人は連絡を受けるための端末として、スマホを所持しているはずです。

スマホの通話・通信料は、経費(通信費)として認められます

 本来は、プライベートのスマホと、仕事用のスマホを分ける事が望ましいですが、同じ端末で利用してる場合には「仕事で利用した割合」を求めて、その範囲だけ経費となります。

 これは、自宅を事業で利用している場合に「家賃を按分する方法」と同じ考え方です。

交通費のお金・交通機関向け電子マネーも経費

 事業を行っていると、営業や取引先との打ち合わせなどの理由で外出することも多いはずです。その際に利用する・・

Suicaなどの交通機関で利用する電子マネーは経費

 このように認められます。

 認められる範囲、認められない範囲の境界線は、「事業のための移動」であるかです。電子マネーなどの場合、領収書が手元に残らないので、利用の履歴のデータをプリントして保管するようにします。

マイカーを事業に使った時

 経費として計算しやすいのはタクシーの利用ですが、あまりに長距離だったり、予定外のトラブルでタクシーが呼べない状況となった場合には、事業でマイカーを使うことがあります。

 プライベートで利用しているマイカーを、(営業による移動、商品の配達などの)事業にて利用したときには経費として認められます。

POINT

  • 走行した距離に応じたガソリン代
  • 車両の購入費用の一部を減価償却

 車両はガソリン代だけでなく、車両本体も(多少なりとも)劣化するという考え方をします。そのため、車両そのものの購入費用の減価償却の一部を経費として認めることが可能となります。

事業所に設置したエアコン・ストーブの費用

 どんなに小さな事業所であっても、快適に作業ができるようにエアコンの設備であったり、ストーブなどの暖房器具を設置しているはずです。これらの設備は・・

POINT

事業をするために必要な費用なので経費となります

 同様に、水道代、ガス料金なども「事業を行うために必要な設備」として設置しているなら経費として認められます。個人事業主で生活と事業活動の建物が同じである場合は、割合を算出して按分します。

取引先を迎えて飲食をすると経費になる

 「経費で落とす」と言われるときには、接待をしている場である事が多いはずです。取引先などに楽しんでもらい、最終的に支払いはこちらで持つという場合には・・

お酒を伴う接待の飲食代金が経費として認められる

 経費の中でも、接待に利用される費用は「接待交際費」となります。居酒屋などのお店の飲食ではなく、社内で5,000円以下の飲食をする場合には「会議費」となりますが、同じく経費として認められます。

 接待で利用するお店が、スナックやクラブ、キャバクラなど、「女の子がおもてなし」をするお店である場合にも、経費として認められます。

業務で着用している制服も経費

 企業によっては、独自の制服が設定されていることがあります。作業服、制服などを制作し従業員に配布している場合は、経費として認められます。ただし・・

POINT

市販のスーツについては状況により判断が分かれます

 業務をする上で、品格のある衣類が最低限必要な職務であるなら、スーツが経費として認められることがあります。オーダースーツや、高級ブランドのスーツであっても経費の範囲内となります。

バッグやアクセサリーが認められることも

 見た目の品位を重要とする業務であるなら、高級バッグや腕時計、宝石類などのアクセサリーも経費として認められることがあります。

業務のみで利用するバッグやアクセサリーは、経費となる

 モデルのような仕事で、写真撮影をするならコスプレ衣装であっても経費となります。衣類やアクセサリー、その他の服飾品なども全て「業務のみで利用する」ものなら経費となります。

映画のDVD、ゲームソフト、音楽CDも経費に

 Amazonなどで、趣味の映画のDVDやブルーレイ、ゲームソフト、音楽CDを購入することがありますが、「条件が揃うなら」これも経費となります。

POINT

業務で必要な情報収集・参考資料なら、映画DVD、ゲームソフトも経費となる

 これを証明するには、動画・ゲーム・広告などのコンテンツを制作している業務を説明できるように準備しておく必要があります。「娯楽」との線引きが難しいので、税務署に提出できる資料を保管しておくべきです。

プライベートの旅行で買ったお土産も経費にできる

 家族や友人たちと旅行に行ったとき、その旅費や宿泊費は経費にはできません。明らかに業務とは関係のないプライベートのレジャー:遊びに使った費用であるため「経費として認められない」範囲となります。

 しかし、プライベートの時間に購入した物でも・・

取引先へ贈答するお土産は経費として認められます

 「事業に関わる必要な買い物」として説明できるものであるなら、プライベートの旅行先で購入しても経費として認められます。

まとめ:経費とは 意味 落とすとは 簡単に 一覧|2019年版

 取引先を接待する目的であったり、市場調査、ライバルが提供する商品のチェックなど、売上アップに関連した買い物は経費として認められます。

 ただ、何もかも経費として落とす乱用をしてしまうケースがあります。微妙な判断のものがあっても深く考えず経費としてしまうと、いつの間にか判断が曖昧になり税務調査に引っかかることになります。

 以上、経費とは わかりやすく|意味 経費で落ちるもの一覧 制服は?...についてでした。